Что нужно знать о международном налоговом планировании?

Налоговое планирование заключается в выборе такой схемы деятельности, при которой удается достичь минимального уровня налогов и является одним из важнейших направлений в управлении финансами предприятия. В целом, суть налогового планирования заключается в том, чтобы, не выходя за рамки закона, использовать все возможные средства и механизмы для сокращения налоговых обязательств. Очевидно, что минимизация налогов не должна осуществляться в ущерб доходности предприятия, поэтому чаще принято говорить об «оптимизации налога» или же «оптимизации налогообложения».

Основные и наиболее часто используемые инструменты налогового планирования – это:

  • Мониторинг законодательства с целью максимально эффективного использования возможных налоговых льгот и специальных режимов налогообложения;
  • Продуманный выбор организационно-правовой формы предприятия;
  • Переоценка основных средств;
  • Правильный выбор места регистрации предприятия и рынка для оказания услуг;

Виды международного налогового планирования 

В целом, можно выделить два основных вида международного налогового планирования:

  • планирование налогов в странах СНГ;
  • планирование налогов в западных странах;

Планирование налогов в западных странах, в свою очередь, можно подразделить на:

  • планирование налогообложения при работе в оффшорах;
  • планирование налогообложения при работе в оншорах;
  • планирование налогов в Европейском регионе;
  • планирование налогов в Американском регионе;
  • планирование в Азиатском регионе;

Для налогового планирования в оффшорах и оншорах характерны низкие налоговые ставки, применяемые с целью привлечения максимальных инвестиционных потоков. Однако не со всеми странами данной группы ведущие государства имеют соглашения об избежании двойного налогообложения. В европейском регионе применяются различные дифференцированные ставки налогообложения по налогу на прибыль, кроме того для европейских стран характерно применение налога на добавленную стоимость. В Соединенных штатах используются традиционно одни из самых высоких ставок по налогу на прибыль и отсутствует налог на добавленную стоимость. Азиатский регион имеет ряд особенностей, в том числе связанных с национальным менталитетом, что ярко выражено, например в Японии. 

Если Вам понравилась статья, приглашаем узнать больше о данной теме на семинаре "Международное налоговое планирование: практические аспекты", который пройдет 22 - 25 мая в Риме. 

Контакты

Suite 1417
Kemp House
152-160 City Road
London
EC1V 2NX
United Kingdom
Tel: +44 (0)20 3307 0572
Fax: +44 (0)20 3307 0573

Skype: bizeducate.ltd
E-mail: office@bizeducate.com
Web-site: www.bizeducate.com