Финансовые преступления в последние 30 лет все чаще вызывают беспокойство у органов государственного управления по всему миру. Повышенное внимание к данной проблеме обусловлено целым рядом вопросов, поскольку последствия финансовых преступлений могут быть разными в зависимости от контекста. Сегодня повсеместно признано, что широкое распространение экономически мотивированной преступности во многих странах является значительной угрозой для развития экономики и её стабильности.

Финансовые преступления можно разделить на две группы на основании видов мошеннического поведения, которые имеют существенные отличия, но, тем не менее, тесно связаны друг  с другом.

К первой группе относятся виды деятельности, которые позволяют определённому кругу лиц обогащаться нечестными способами. Так, например, использование конфиденциальной информации или приобретение имущества другого лица путём обмана всегда осуществляются с целью получения материальной выгоды. В качестве альтернативы, мошенник может использовать обман, чтобы обеспечить материальную выгоду другому лицу.

Во вторую группу входят действия, которые не направлены непосредственно на получение выгоды нечестным путём, но которые защищают выгоду, уже полученную неправомерным способом или способствующие получению такой выгоды. Примером такого поведения являются случаи отмывания доходов, полученных от правонарушения, совершённого другим лицом, с тем, чтобы такие доходы находились вне досягаемости закона.

Кто совершает финансовые преступления?

На данный момент принято различать семь групп лиц, которые совершают различные виды финансовых преступлений:

  • Организованные преступники, включая террористические группы, которые совершают крупномасштабные махинации для финансирования своей деятельности.
  • Коррумпированные главы государств, использующие своё служебное положение и полномочия, чтобы нажиться за счёт казны своих (обычно небогатых) стран.
  • Бизнес-лидеры или руководители высшего звена, которые манипулируют финансовыми данными или сообщают заведомо ложную информацию о финансовых данных, чтобы скрыть истинное финансовое положение компании.
  • Сотрудники компаний, начиная от старшего звена и заканчивая младшим, которые занимаются хищением финансов компании или иного рода активов.
  • За пределами компании мошенничество может совершаться клиентом, поставщиком, подрядчиком или лицом, не связанным с данной компанией.
  • Довольно часто лица, не работающие в данной компании, вступают в сговор с её сотрудниками, чтобы быстрее добиться большего и лучшего результата.
  • Наконец, периодически появляются отдельные преступные элементы в виде мошенников — авантюристов, имеющих свои собственные доходы, и они также составляют отдельную группу лиц, совершающих финансовые преступления.

Каковы основные типы финансовых преступлений?

  • Антимонопольное мошенничество включает использование таких методов, как фиксация цен и монополизация, для подавления конкуренции.
  • Мошенничество с банкротством осуществляется компаниями или физическими лицами, которые скрывают активы, вводят в заблуждение кредиторов, ложно заявляют о банкротстве, подают многочисленные заявления о банкротстве или организуют составление петиций.
  • Взяточничество — преступление, в котором деньги, услуги или ещё нечто ценное обещается или передаётся отдельному лицу или корпорации, или берётся у них с целью повлиять на их взгляды, мнения или решения.
  • Компьютерное мошенничество, связанное с использованием компьютера для участия в незаконной деятельности.
  • Мошенничество с кредитными картами в виде незаконного использования кредитной карты для совершения покупок.
  • Подделка, как акт изготовления поддельной валюты или изменения подлинной валюты.
  • Растрата, когда лицо, которому доверены деньги, присваивает их с целью обогащения.
  • Экологическое мошенничество — незаконный выброс потенциально вредных загрязняющих веществ в воздух, воду или почву.
  • Правительственное мошенничество — любое мошенничество, совершённое против правительства США или одного из его контрагентов, включая муниципальное жильё, образовательные программы и сельскохозяйственные программы.
  • Мошенническое использование личных данных, которое включает кражу личной информации в целях её использования для открытия счетов по кредитным картам, подачи заявок на получение займов, покупки сотовых телефонов или совершения других серьёзных преступлений.
  • Использование конфиденциальной информации, когда лицо, имеющее доступ к служебной конфиденциальной информации, использует её для получения прибыли или во избежание потерь на фондовом рынке.
  • Страховое мошенничество — подача искусственных или преувеличенных претензий в страховую компанию.
  • Почтовое мошенничество связано с использованием Почтовой службы США или другой зарегистрированной почтовой службы для совершения преступления.
  • Мошенничество с ценными бумагами или мошенничество с инвестициями, как намеренный обман инвесторов, который приносят преступнику финансовую выгоду. Многочисленные тактики манипулирования и введения в заблуждение могут рассматриваться как мошенничество с ценными бумагами.
  • Разглашение коммерческой тайны — это кража конфиденциального плана, формулы, идеи или сбор информации, от которой можно получить доход.

Как компания должна реагировать на предполагаемое мошенничество?

Финансовое учреждение должно предпринять соответствующие действия, если корпоративный клиент, член его высшего руководящего состава или представитель его руководящего состава является объектом расследования со стороны правоохранительных или регулирующих органов.

Финансовые учреждения также должны учитывать, что они обязаны сообщать о своих подозрениях в отмывании денег (включая любое успешное мошенничество). Следует также рассмотреть возможность получения соответствующих юридических консультаций для снижения риска, когда:

  • клиенты переводят или передают средства, полученные мошенническим путём, или используют банк для незаконных операций;
  • осуществляется передача или реализация активов, включая денежные средства или другие оборотные инструменты
    третья сторона предъявляет банку претензии на доверительную собственность, которые возникают в результате спора между третьим лицом и клиентом банка;
  • активы, находящиеся под управлением, не реализуются соответствующим органом, когда они являются предметом распоряжения о конфискации имущества или приговора, вынесенного судом.

Как вы мотивируете сотрудников на борьбу с мошенничеством?

Основой любой успешной борьбы с мошенничеством является внутренняя культура учреждения. При правильной мотивации сотрудники способны честно выполнять свои обязанности, и в этом случае они сами являются наиболее эффективной защитой от мошенников.

Сотрудники получают мотивацию, когда считают, что:

  • их учреждение является честным и этичным в своих деловых отношениях, включая отношения с клиентами, поставщиками и сотрудниками.
  • работодатель относится к ним с уважением, честно вознаграждает их, справедливо применяет дисциплинарные наказания, и, когда, к сожалению, становится необходимым сокращение штатов, принимает справедливые решения.
  • предотвращение мошенничества является общей целью всей организации на всех уровнях, и сотрудники имеют достаточно знаний, чтобы успешно бороться с ним, а также уверенность в том, что их усилия получат должное признание.

Примите участие в семинаре: Предотвращение финансовых преступлений и комплаенс

Баку, 8-9 октября 2018 г.

Семинар проводит Д-р Эммануил Иоаннидис — выпускник Harvard University и London School of Economics, бывший старший юрисконсульт и старший консультант компании Egmont Group FIU по ФАТФ и арбитражу. Кроме того, Эммануил занимал высокие должности в сфере финансов, закупок и обороны, а также управлял крупными проектами для консалтинговых фирм.

Познакомиться с подробной программой и зарегистрироваться вы можете здесь.

Подписаться

Похожие статьи