• Географическая правоприменимость
• Комплаенс как инструмент развития бизнеса
• Репутационные вопросы
• Блэклистинг

• Пропорциональность процедур
• Роль топ менеджмента
• Оценка специфических рисков, в том числе третьих сторон
• Автономность внутреннего контроля (и автономность ресурсов!)
• Роль due diligence клиентов, партнеров и поставщиков
• Тренинги и доведение релевантной информации для персонала
• Мониторинг и периодический пересмотр правил
• Репортинг

• Взяточничество и коррупция (включая подарки)
• Противодействие отмыванию
• Сообщения о нарушениях
• Конфликты интересов

• Провкрка соответствия системы организационных регламентов действующим нормативным актам и учредительным документам
• Проверка достаточности и соответствия действующим правовым актам и правилам системы экономических регламентов и регуляторов
• Проверка правильности составления и условий выполнения хозяйственных договоров
• Проверка правильности

— оценки имущества

— соблюдения порядка установления и применения цен и тарифов

— соблюдения расчётно-платёжной дисциплины

— своевременности внесения в бюджет налогов и платежей

• Проверка эффективности использования

— Материальных ресурсов

— Финансовых ресурсов

— Трудовых ресурсов

• Экспертиза достоверности

— Учёта затрат на производство

— Полноты отражения выручки от реализации

— Точности формирования финансовых результатов

— Объективности использования прибыли и создания фондов

• Проверка уровня достижения программных целей
• Разработка предложений по улучшению системы контроля, бухучёта и расчётной дисциплины
• Консультирование учредителей и руководства предприятия по вопросам организации и управления
• Организация подготовки к проверкам внешнего аудита, налоговой инспекции и других органов внешнего контроля

• Роль Совета Директоров и комитета по аудиту
• Противоречия между англосаксонской и другими концепциями
• Принцип разделения управления и владения

• Банкротство, существенные изменения в составе собственников, де-листинг
• Злоупотребления последних лет

1. Уроки Энрона, Глобал Кроссинг, Ахолд, Тайко и др. (Enron, Global Crossing, Ahold, Tyco etc.)
2. Пример: совместный проект Энрона и Блокбастера по предоставлению видео по интернету

• Законодательная база в США и Евросоюзе.
• Баланс оценки рисков – недо-комплаенс и пере-комплаенс
• Типичные ошибки построения системы внутреннего контроля AML
• Пример: Danske Bank
• Независимое тестирование и аудит систем
• Дискуссия: Может ли независимое тестирование не быть внешним?
• Специфика обучения персонала для целей AML (tiered training)
• Требования к квалификации ответственного за AML, их отличия в зависимости от юрисдикции